ZFŚS 2026 Pakiet Jesienny – sektor publiczny

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

w jednostkach budżetowych 

w 2026 roku

PAKIET JESIENNY

3 szkolenia + pakiet wzorów dokumentów

Promocyjna cena na Pakiet Jesienny

obowiązuje do 18 września 2026 r. (piątek) do godz. 20:00

lub do wyczerpania miejsc

Do końca promocji pozostało:

  • 00Dni
  • 00Godzin
  • 00Minut
  • 00Sekund

Dla kogo jest Pakiet Jesienny?

ZFŚS Pakiet Jesienny jest przeznaczony dla osób odpowiedzialnych za prawidłowe dysponowanie środkami zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, w jednostkach budżetowych (bez publicznych placówek oświatowych), w szczególności dla: 

✅ pracodawców (m.in. ośrodków pomocy społecznej, ŚDS, DPS i innych jednostek budżetowych),
✅ księgowych,
✅ kadrowych,
✅ członków komisji socjalnej,
✅ pracowników administracyjnych prowadzących sprawy ZFŚS,
✅ reprezentantów związków zawodowych,
✅ pracowników reprezentujących interesy załogi w sprawach dotyczących ZFŚS,
✅ osób zainteresowanych sprawami ZFŚS.

Efekty kształcenia:

Podczas szkoleń uczestnicy zyskają praktyczną wiedzę i konkretne rozwiązania, dzięki którym prowadzenie ZFŚS przestanie budzić wątpliwości, a regulamin ZFŚS stanie się realnym wsparciem w codziennej pracy. Zdobędą między innymi wiedzę:

  • jak krok po kroku bezbłędnie opracować lub zaktualizować regulamin ZFŚS i inne dokumenty,
  • jakie elementy musi zawierać Regulamin ZFŚS oraz jak i z kim go uzgodnić, 
  • jakich zapisów unikać w Regulaminie ZFŚS, a jakie zapisy warto zamieścić, aby uprościć procedury oraz wyeliminować błędy i problemy,
  • jak prawidłowo badać sytuację socjalną w aktualnej sytuacji prawnej,
  • jak bezproblemowo zorganizować pożyczki mieszkaniowe, 
  • w jaki sposób zróżnicować świadczenia, by zachować zgodność z prawem i uniknąć zarzutów pozornego zróżnicowania,
  • jakie są najczęściej popełniane błędy w ZFŚS, jakie są ich konsekwencje i jak je wyeliminować,
  • czy można uzależnić wczasy pod gruszą od 14 dni urlopu wypoczynkowego,
  • czy można finansować integrację z ZFŚS i jakie są problemy w praktyce w tym zakresie,
  • jak różnicować dopłatę do biletów do kina i inną podobną działalność,
  • jaka jest wysokość odpisu na 2026 rok,
  • kto musi mieć co najmniej dwóch reprezentantów załogi – nowość od 27 stycznia 2026 roku.

Po tym szkoleniu uczestnicy będą mieli wszystko, czego potrzeba, by prowadzić ZFŚS bez problemów i stresu podczas kontroli. Będą mogli wdrażać konkretne i bezpieczne rozwiązania, eliminując ryzyko błędów i usprawniając codzienną pracę.

Co składa się na Pakiet Jesienny?

Pakiety sprawdzonych, dopasowanych do siebie wzorów dokumentów

Ramowe programy szkoleń

1.

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w jednostkach budżetowych po zmianach przepisów prawa w 2026 roku w praktyce 


w dniu 21 września 2026 r.

(Można zamienić na nagranie).

Ramowy program**:

    1. Zasady gospodarowania ZFŚS i cel działalności socjalnej.
    2. Odpis na 2026 rok, w tym odpisy podstawowe i dobrowolne zwiększenia odpisów np. na emerytów.
    3. Osoby uprawnione do korzystania z ZFŚS:
      • pracownicy (w tym problematyka pracowników zatrudnionych u kilku pracodawców oraz uprawnienia małżonków zatrudnionych u tego samego pracodawcy i ich dzieci),
      • pracownicy na urlopach macierzyńskich, bezpłatnych, wychowawczych, stażyści, pracownicy interwencyjni i inne szczególne przypadki – uwaga na błędy,
      • emeryci i renciści – czy/jak można ich wykluczyć?
      • członkowie rodzin (kto i w jakim zakresie może korzystać, problem małżonków, konkubinatu, partnerstwa i inne problemy praktyczne),
      • możliwość modyfikowania uprawnień (w tym rozszerzenia grona uprawnionych),
      • zasady korzystania ze świadczeń socjalnych przez członków rodzin po zmarłych pracownikach, emerytach i rencistach.
    1. Regulamin ZFŚS – przykładowy wzór regulaminu dla sektora publicznego, wniosków, oświadczenia o sytuacji socjalnej (wariantowe zapisy do wyboru), tabel dofinansowania (wariantowe zapisy), z uwzględnieniem najnowszych zmian.
    2. Problematyka związków zawodowych, w tym nowe przepisy dotyczące układów zbiorowych.
    3. Rewolucyjna zmiana od 2026 roku w reprezentowaniu pracowników w zakresie ZFŚS.
    4. Komisja socjalna – zarys
      (Może, czy musi być komisja socjalna? Czy komisja socjalna jest nielegalna?).
    5. Formy pomocy:
      • rodzaje dopuszczalnych wydatków z ZFŚS i najczęstsze nieprawidłowości w tym zakresie. Wydatki niepodlegające finansowaniu z ZFŚS.
      • warunki przyznawania i rodzaje finansowej i rzeczowej pomocy materialnej (w tym między innymi zapomóg, paczek okolicznościowych, biletów do kina, kart na zajęcia sportowo-rekreacyjne, fitness, pływania – problemy praktyczne, w tym jak często można przydzielać pomoc dla jednej osoby),
      • bony towarowe i inne znaki uprawniające do wymiany na towary lub usługi – orzecznictwo sądów, problem składek ZUS i podatku,
      • czym się różnią karty przedpłacone od podarunkowych – problemy podatkowe,
      • świadczenia na rzecz różnych form wypoczynku (czy można imprezy masowe?)
      • czy jest możliwa integracja z ZFŚS?
      • wczasy pod gruszą – najczęstsze błędy, w tym problematyka 14 dni urlopu wypoczynkowego,
      • wycieczki grupowe i indywidualne, wczasy zagraniczne,
      • obozy i kolonie dla dzieci,
      • finansowanie imprez okolicznościowych i integracyjnych – błędy,
      • wycieczki (sposoby finansowania i rozliczenia),
      • prywatna opieka medyczna i zakup środków trwałych – czy możliwe?
      • dopłata pracowników do indywidualnych imprez sportowych i kulturalnych  finansowanych z ZFŚS – czy można?
    1. Pożyczki mieszkaniowe – zarys (przykładowe zapisy w regulaminie).
    2. Badanie sytuacji socjalnej, a ochrona danych osobowych (RODO) w świetle aktualnych przepisów i interpretacji UODO oraz w świetle nowych przepisów Kodeksu pracy i Polskiego Ładu.
      • co to jest sytuacja socjalna i dlaczego powinna być uczciwie zbadana?
      • jak badać sytuację socjalną, aby pozyskać faktyczne, porównywalne dane – dotyczy to zwłaszcza pewnej szerokiej grupy pracowników oraz osób prowadzących działalność gospodarczą,
      • problematyka ustalania sytuacji socjalnej (autorski praktyczny przykład),
      • świadczenia 800+, alimenty, program Aktywny Rodzic i inne programy, rodzinne, zasiłki i inne przysporzenia a kryterium socjalne,
      • rozdzielność majątkowa a badanie sytuacji socjalnej,
      • dopuszczalne sposoby pozyskiwania i potwierdzania przez pracodawcę sytuacji materialnej osób uprawnionych, co może pracodawca w świetle przepisów RODO,
      • dokumenty potwierdzające sytuację życiową, w tym dane sensytywne – czego może żądać pracodawca?
      • czy niezłożenie dokumentów potwierdzających wysokość dochodów może być podstawą do odmowy świadczenia?
      • jak badać sytuację socjalną pracowników zdalnych, wykonujących pracę po zmianie przepisów Kodeksu pracy?
    1. Zasady prawidłowej i efektywnej organizacji ZFŚS:
      • obsługa funduszu – kto może obsługiwać ZFŚS, jakie musi mieć upoważnienia,
      • nadzór nad prawidłowym wydatkowaniem środków – co mogą związki zawodowe, a co pracownicy reprezentujący interesy załogi?
      • zachowanie ważnych terminów – kiedy kary z PIP?
      • uznaniowy charakter świadczeń, a kiedy świadczenia są roszczeniowe i wymagalne?
      • kiedy dokonywać obowiązkowego przeglądu danych?
      • kiedy i jakie dane usuwać?
      • jakie są dopuszczalne sposoby dokumentowania choroby i zdarzeń losowych.
    1. Opodatkowanie i składki do ZUS:
      • zwolnienia podatkowe,
      • nasilone kontrole ZUS – kiedy ZUS żąda naliczenia składek po stronie pracodawcy i pracownika za wypłaty z konta ZFŚS?
    1. Najczęściej popełniane błędy,
    2. Sankcje za nieprzestrzeganie ustawy o ZFŚS – co, komu grozi i w jakim przypadku? – w tym kary z własnej kieszeni – UWAGA, wysokie kary od 8 lipca 2026r.
    3. Egzekucja z ZFŚS – w jakim przypadku i do jakiej kwoty?
    4. ZFŚS w wyjaśnieniach i orzecznictwie sądowym.
    5. Skutki przyznawania świadczeń „po równo” i pozorne różnicowane.
    6. Procedura zmiany regulaminu ZFŚS – zarys.
    7. Ważne terminy, w tym coroczny przegląd danych.
    8. Odpowiedzi na pytania.

*Program i opis szkolenia chroniony prawem autorskim. Wszelkie prawa zastrzeżone. Kopiowanie, powielanie i wykorzystywanie w jakiejkolwiek formie części lub całości programu szkoleniowego bez zgody autora jest zabronione. Copyright © by ASERTO Joanna Krystyna Robak.

2.

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych a podatek dochodowy w 2026 roku – w praktyce.

dostęp do nagrania przez okres 3 miesiące

Ramowy program**:

  1. Co to jest zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (ZFŚS) i kto może z niego korzystać?
  2. Kontrola skarbowa środków z ZFŚS.
  3. Rodzaje działalności socjalnej finansowanej ze środków ZFŚS.
  4. Rola regulaminu ZFŚS w opodatkowaniu świadczeń.
  5. Jakie świadczenia z ZFŚS podlegają opodatkowaniu, a jakie są z niego zwolnione.
  6. Zwolnienia podatkowe ze względu na rodzaj świadczenia:
    • jak udokumentować zapomogi losowe i w związku z długotrwałą chorobą lub śmiercią, aby były zwolnione z podatku,
    • świadczenia w związku z pobytem dzieci w przedszkolach, żłobkach i klubach dziecięcych – a co ze świadczeniami w razie opieki nad dzieckiem sprawowanej przez dziennego opiekuna lub nianię?
    • dopłaty do wypoczynku dla dzieci do ukończenia 18 roku życia – a co z podatkiem, jeśli dziecko ukończy 18 lat w trakcie wczasów lub kolonii?
  1. Jaki jest roczny limit zwolnienia od podatku (tzw. kwota wolna od podatku) w 2026 roku dla:
    • emerytów,
    • rencistów,
    • osób pobierających nauczycielskie świadczenie kompensacyjne,
    • pracowników.
  1. Jaki jest podatek po przekroczeniu rocznego limitu zwolnienie dla:
    • emerytów,
    • rencistów,
    • osób pobierających nauczycielskie świadczenie kompensacyjne,
    • pracowników.
  1. Jakie rodzaje działalności wchodzą do limitu kwoty wolnej od podatku – ćwiczenia na praktycznych przykładach.
  2. Podatek od umorzenia pożyczki mieszkaniowej dla:
    • żyjącego pracownika,
    • żyjącego emeryta lub rencisty,
    • nieżyjącego pracownika, emeryta lub rencisty – czy może podatek dla ich rodziny? 
    • Kiedy i w jakim przypadku rodzina zostanie obciążona podatkiem?
  1. Bony, talony i inne znaki uprawniające do ich wymiany na towary lub usługi.
  2. Czym różni się karta upominkowa od karty przedpłaconej i jakie to ma konsekwencje podatkowe?
  3. Wycieczki i wyjazdy zorganizowane przez pracodawcę.
  4. Integracja – czy można finansować ją z ZFŚS i jakie są konsekwencje podatkowe?
  5. Wycieczki oraz wczasy krajowe i zagraniczne.
  6. Pomoc rzeczowa, w tym paczki z ZFŚS (np. dla dzieci).
  7. Karty na fitness i inne rodzaje aktywności.
  8. Działalność kulturalno-oświatowa i sportowo-rekreacyjna.
  9. Termin zapłaty zaliczki na podatek do urzędu skarbowego.
  10. Kto „pilnuje” kwoty wolnej od podatku, gdy pracownik jest zatrudniony u kilku pracodawców
  11. Zwolnienia podatkowe dla wybranych grup pracowników.
  12. Kto płaci podatek w przypadki dofinansowania z ZFŚS dla męża/żony pracownika lub partnera/partnerki pracownika?
  13. Świadczenia dla pełnoletniego dziecka pracownika a podatek?
  14. Co wliczać do opodatkowania – zadania na przykładach liczbowych.
  15. Jak obliczać zaliczkę na podatek w praktyce – przykłady liczbowe.
  16. Kartoteka wypłaconych świadczeń.
  17. Dokumentacja w zakresie ZFŚS do celów kontrolnych – jakie dokumenty gromadzić, w jakich przypadkach wymagane są dodatkowe dokumenty i jak długo je przechowywać?
  18. Kafeteria – co w tym nietypowego? Uwaga na powszechne błędy.
  19. Najczęściej spotykane błędy.
  20. Orzecznictwo sądowe i interpretacje podatkowe.

*Program i opis szkolenia chroniony prawem autorskim. Wszelkie prawa zastrzeżone. Kopiowanie, powielanie i wykorzystywanie w jakiejkolwiek formie części lub całości programu szkoleniowego bez zgody autora jest zabronione. Copyright © by ASERTO Joanna Krystyna Robak.

3.

Sesja pytań na żywo - dodatkowo

Dla jednostek budżetowych (bez publicznych placówek oświatowych):

• 15 października 2026 r. godz. 8:30 – 9:30

Informacja o cenie

Zamawiający otrzyma:​

✓ Materiały szkoleniowe w formie opisowej, książkowej ze spisem treści (pdf)



✓ Książka (e-book) „ZFŚS a podatek dochodowy w 2026 roku„ (pdf)


✓ Autorskie wzory dokumentów do wykorzystania w swojej jednostce, 
(pdf i word)

Pakiet Jesienny zawiera między innymi wzory: 

  • wzór regulaminu z uwzględnieniem najnowszych zmian (z uwzględnieniem szczególnych przypadków występujących w jednostkach budżetowych),
  • wzór oświadczenia o sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej (w tym wariantowe zapisy do wyboru dotyczące: badania sytuacji rodzinnej (2 warianty) oraz badania sytuacji materialnej (2 warianty)),
  • wzór wniosku o udzielenie świadczeń z ZFŚS (uniwersalny),
  • wzór wniosku o pożyczkę mieszkaniową (zawiera zapisy kluczowe do udzielenia pożyczki),
  • wzór tabel dopłat (warianty).

✓ 2 certyfikaty uczestnictwa szkoleniach dla każdego uczestnika
✓ uczestnictwo w szkoleniach, wiedzę,

 
 
Dodatek poza ofertą:
 
✓ możliwość dołączenia do absolwenckiej Grupy na Facebooku dedykowanej tylko dla uczestników szkoleń p. Joanny Krystyny Robak. Na Grupie można zadawać pytania po szkoleniu i dzielić się swoją wiedzą. Dołączenie do Grupy jest dobrowolne, bezpłatne i nie stanowi elementu oferty szkoleniowej. 
Informacja o cenie

Format szkolenia:


Fragment jednego z wcześniejszych szkoleń prowadzonych przez Panią Joannę Krystynę Robak

Informacja o cenie

Autorem szkoleń, programów szkoleniowych oraz materiałów szkoleniowych jest
Joanna Krystyna Robak, która osobiście prowadzi szkolenia.

Joanna Krystyna Robak

Ekonomista. Ekspert z zakresu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych (ZFŚS). Od 1997 r. do 2013 r. pracownik urzędu gminy oraz główny księgowy jednostek budżetowych. W latach 2013 – 2015 pracownik Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w Wydziale Realizacji Dochodów. Równolegle z pracą w ww. jednostkach od 2010 r. do 2017 r. manager i dyrektor nowosądeckiej filii znanej ogólnopolskiej sieci szkół. Absolwent m.in. Akademii Ekonomicznej w Krakowie, Uniwersytetu Rzeszowskiego, Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Marketingu w Chrzanowie oraz Uniwersytetu Pedagogicznego w Krakowie. Od 2009 r. uznany i ceniony przez uczestników szkoleń trener z zakresu prawa pracy, kadr i płac, a w szczególności ZFŚS.

Posiada blisko 30-letnie doświadczenie w pracy z zakładowym funduszem świadczeń socjalnych (ZFŚS), zarówno w sektorze publicznym, między innymi w jednostkach budżetowych, w tym w publicznych placówkach oświatowych, jak również w sektorze prywatnym, w tym w dużych spółkach. Pomaga ułożyć ZFŚS u różnych pracodawców biorąc pod uwagę ich specyfikę.

Autor wielu publikacji oraz licznych książek i e-booków z zakresu ZFŚS. Autor Akademii ZFŚS – Praktycznego Kursu, specjalistycznych szkoleń oraz ZFSSlettera, największego w Polsce, eksperckiego newslettera dedykowanego w całości sprawom ZFŚS.

Praktyk. 

W 2026 roku uhonorowana prestiżową nagrodą w XXVI edycji Polish Businesswomen Awards w kategorii Ekspert i ambasador najwyższej jakości edukacji w zakresie ZFŚS w Polsce.

W 2025 roku uzyskała status GOLD w Konkursie Orły Edukacji edycja ogólnopolska i znalazła się w ścisłej czołówce najlepszych firm szkoleniowych w Polsce.

W 2024 roku zajęła 1 miejsce w Konkursie Orły Edukacji w Nowym Sączu z wynikiem 10/10 punktów.

W 2023 roku uhonorowana prestiżową nagrodą w XIX edycji konkursu Polish Businesswomen Awards w kategorii: Lider w dziedzinie przekazywania wiedzy o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych.